சுருக்கமாக
யாருக்குப் பொருந்தும்: வளரும் தொழில்களின் உரிமையாளர்கள், கணக்குக் குழுக்கள்
- வருமானம் செலவை விட அதிகமா என்பதை லாபம் காட்டும். ஒரு பணம் செலுத்த வேண்டிய நாளில் கையில் பணம் இருக்குமா என்பதைப் பணப்புழக்கம் காட்டும்.
- ஒவ்வொரு வாரமும் புதுப்பிக்கும் எட்டு வார forecast, மாத இறுதி வங்கி இருப்பு மறைக்கும் பற்றாக்குறைகளை வெளிக்காட்டும்.
- உறுதியான அல்லது கணிக்கக்கூடிய வரவுகளை மட்டும் கணக்கில் எடுங்கள்; அரசுக்குச் செலுத்த வேண்டியவை உட்பட, ஒவ்வொரு செலவையும் அதன் உண்மையான கெடு தேதியில் பட்டியலிடுங்கள்.
“லாபத்தில்தான் ஓடுகிறோம். பின் ஏன் பணம் இழுபறியாக இருக்கிறது?”
ஒரு தொழில் லாபம் காட்டிக்கொண்டே, சப்ளையர், சம்பளம், வரி எல்லாவற்றையும் நேரத்தில் செலுத்தச் சிரமப்படலாம்.
ஒரு காலகட்டத்தில் வருமானம் செலவை விட அதிகமா என்பதை லாபம் அளக்கிறது. ஒரு கடமை வரும் நாளில் பணம் உண்மையில் இருக்கிறதா என்பதைப் பணப்புழக்கம் அளக்கிறது. இரண்டும் தொடர்புடையவை; ஆனால் ஒரே வாரத்தில், ஏன் ஒரே மாதத்தில்கூட, நகர்வதில்லை.
இன்று செய்த விற்பனை லாபகரமாக இருக்கலாம்; ஆனால் வாடிக்கையாளர் 30 அல்லது 60 நாள் கழித்துப் பணம் தரலாம். இதற்கிடையில் பொருள் வாங்குதல், கூலி, வாடகை, GST, கடன் தவணைகள் முன்பே செலுத்த வேண்டியிருக்கலாம்.
அதனால்தான் வங்கி இருப்பு மட்டும் பணப்புழக்கத் திட்டம் ஆகாது. சின்ன, தொடர்ந்து புதுப்பிக்கும் forecast, இடைவெளி அவசரமாவதற்கு முன் செயல்பட நிர்வாகத்துக்கு நேரம் தரும்.
எட்டு வாரப் பார்வையுடன் தொடங்குங்கள்
எட்டு வார cash forecast ஒரு எளிய வேலை அட்டவணை. உண்மையான வங்கி இருப்பு, உறுதியான வாடிக்கையாளர் வரவுகள், வாடிக்கையாளரின் கடந்தகாலப் பணப் பழக்கத்தின்படி நியாயமாக எதிர்பார்க்கக்கூடிய வரவுகள், தெரிந்த செலவுக் கடமைகள் எல்லாவற்றையும் கொண்டு ஒவ்வொரு வாரமும் இதைப் புதுப்பிக்க வேண்டும்.
நான்கு வரிகள் எப்போதும் கண்ணில் படட்டும்:
- தொடக்கத்தில் கையில் உள்ள பணம்
- வாடிக்கையாளர்களிடமிருந்தும், கடன் வழங்கல் போன்ற பிற வழிகளிலிருந்தும் எதிர்பார்க்கும் வரவுகள்
- திட்டமிட்ட செலவுகள்
- இறுதியில் கையில் இருக்கும் பணம்
முக்கியம் நேரம். போட்ட ஒவ்வொரு இன்வாய்ஸும் அதே வாரத்தில் வசூலாகும் என்று forecast-இல் எடுத்துக்கொள்ளக் கூடாது.
ஒரு கற்பனை உதாரணம்
forecast காலத்தின் தொடக்கத்தில் ஒரு தொழிலிடம் ₹6,50,000 பணம் உள்ளது; எப்போதும் குறைந்தது ₹1,50,000 கையில் வைத்திருக்க விரும்புகிறது என்று வைத்துக்கொள்வோம்.
| வாரம் | தொடக்கப் பணம் | எதிர்பார்க்கும் வரவு | திட்டமிட்ட செலவு | இறுதிப் பணம் |
|---|---|---|---|---|
| வாரம் 1 | ₹6,50,000 | ₹1,00,000 | ₹4,20,000 | ₹3,30,000 |
| வாரம் 2 | ₹3,30,000 | ₹3,00,000 | ₹4,60,000 | ₹1,70,000 |
| வாரம் 3 | ₹1,70,000 | ₹1,20,000 | ₹3,10,000 | (₹20,000) |
| வாரம் 4 | (₹20,000) | ₹4,50,000 | ₹3,40,000 | ₹90,000 |
| வாரம் 5 | ₹90,000 | ₹5,20,000 | ₹2,60,000 | ₹3,50,000 |
| வாரம் 6 | ₹3,50,000 | ₹3,80,000 | ₹3,90,000 | ₹3,40,000 |
| வாரம் 7 | ₹3,40,000 | ₹4,60,000 | ₹2,80,000 | ₹5,20,000 |
| வாரம் 8 | ₹5,20,000 | ₹3,40,000 | ₹2,70,000 | ₹5,90,000 |
எட்டு வாரங்களில் மொத்த வரவு ₹26,70,000, மொத்தச் செலவு ₹27,30,000; இறுதியில் பணம் தொடக்கத்தை விட ₹60,000 மட்டுமே குறைவு. தொழிலின் பணம் தீர்ந்துவிடவில்லை. ஆனால் வாரம் 3-இல் பற்றாக்குறையும், வாரங்கள் 3, 4-இல் ₹1,50,000 குறைந்தபட்ச அளவுக்குக் கீழான இருப்பும் இருப்பதை forecast காட்டுகிறது. மாத இறுதி இருப்பை மட்டும் பார்த்தால் வாரம் 3 பற்றாக்குறை தெரியாது.
அந்த முன்னெச்சரிக்கை பல வழிகளைத் திறக்கிறது:
- கெடு தாண்டுவதற்கு முன்பே ஒரு வாடிக்கையாளர் வரவைப் பின்தொடருங்கள்.
- அவசியமில்லாத ஒரு கொள்முதலைத் தள்ளிப்போடுங்கள்.
- ஒப்புக்கொண்ட கடன் காலத்துக்குள்ளும், குறு, சிறு சப்ளையர்களுக்கான 45 நாள் விதி போன்ற சட்ட வரம்புகளுக்குள்ளும், கெடு தேதிக்கு முன்பே ஒரு சப்ளையருடன் பணம் செலுத்தும் திட்டம் பற்றிப் பேசுங்கள்.
- அனுமதி பெற்ற working capital limit-ஐ அவசரத்தில் அல்லாமல், திட்டமிட்டுப் பயன்படுத்துங்கள்.
- நிர்வாக மதிப்பாய்வுக்குப் பின், கட்டாயமில்லாத ஒரு செலவைத் தள்ளிவையுங்கள்.
Forecast இல்லையென்றால், ஒரு பணத்தைச் செலுத்த முடியாமல் போகும் தருணத்தில்தான் தொழிலுக்குப் பிரச்சினை தெரியவரும்.
எதிர்பார்க்கும் வரவையும், நம்பிக்கை மட்டுமான வரவையும் பிரியுங்கள்
பயனுள்ள forecast, நிலுவையில் உள்ள ஒவ்வொரு இன்வாய்ஸையும் பணமாகக் கருதாது.
வாடிக்கையாளர் வரவுகளை மூன்று குழுக்களாகப் பிரியுங்கள்:
| வரவு வகை | முன்கணிப்பில் கையாளும் விதம் |
|---|---|
| பணம் தரும் தேதியை வாடிக்கையாளர் உறுதி செய்துள்ளார் | எதிர்பார்க்கும் வாரத்தில் சேர்க்கவும் |
| வாடிக்கையாளர் வழக்கமாகக் கணிக்கக்கூடிய சுழற்சியில் பணம் தருகிறார் | நியாயமான நேர அனுமானத்துடன் சேர்க்கவும் |
| இன்வாய்ஸ் சர்ச்சையில் உள்ளது, கெடு தாண்டியது, அல்லது வசூல் உறுதி இல்லை | முக்கியச் செலவுகளுக்கு இதை நம்பாதீர்கள் |
கடனுக்கு விற்கும் தொழில்களுக்கு இந்த வேறுபாடு மிக முக்கியம். மாதக் கணக்கில் வருவாய் தெரியலாம்; ஆனால் பணம், வசூல் ஒழுங்கைப் பொறுத்தது.
செலவுகளை உண்மையான கெடு தேதியில் பட்டியலிடுங்கள்
செலவுப் பக்கத்தில் சப்ளையர் பில்களுக்கு மேலும் பல இருக்க வேண்டும்.
கண்காணியுங்கள்:
- சம்பளம், ஒப்பந்தத் தொழிலாளர் கூலி
- பொருள் கொள்முதல், சரக்குக் கட்டணம்
- வாடகை, மின்சாரம் போன்ற பயன்பாடுகள், தொடர் மென்பொருள் கட்டணங்கள்
- GST, TDS, முன்கூட்டிய வரி, பிற சட்டப்படியான கட்டணங்கள்
- கடன் தவணைகள், வட்டி, வங்கிக் கட்டணங்கள்
- வாடிக்கையாளருக்குத் திருப்பித் தருவது, மாற்றித் தருவது, திரும்பி வருபவை
- திட்டமிட்ட மூலதனச் செலவு
- பொருந்தினால், உரிமையாளர் அல்லது கூட்டாளிகள் எடுக்கும் பணம்
ஒரு வரித் தொகை செலுத்த வேண்டிய நாளுக்கு முன்பே புத்தகங்களில் பதிவாகலாம். புத்தகத்தில் உள்ள ஒதுக்கீட்டை, அந்த வாரமே வங்கியிலிருந்து போகும் பணம் என்று தவறாக எண்ணாமல் இருக்க, முன்கணிப்பில் உண்மையில் செலுத்தும் தேதியைக் காட்டுங்கள்.
பணப்புழக்கத்தைச் செலவுக் கணக்குடனும் லாப வரம்புடனும் இணையுங்கள்
பண நெருக்கடி பெரும்பாலும் வசூல் பிரச்சினையாக மட்டுமே பார்க்கப்படுகிறது. சில நேரம் அடிப்படைக் காரணம், பொருளின் பொருளாதாரமே.
விற்பனை கூடியும் பணம் இழுபறியாக இருந்தால், இவற்றைப் பாருங்கள்:
- பொருள், பதப்படுத்துதல், பேக்கிங், சரக்கு, கமிஷன், பணப் பரிமாற்றக் கட்டணம் போன்ற மாறும் செலவுகளுக்குப் பின் ஒவ்வொரு பொருளும் போதுமான பங்களிப்பு தருகிறதா.
- சப்ளையர்கள் அனுமதிப்பதை விட வாடிக்கையாளர்கள் அதிக நாள் எடுத்துக்கொள்கிறார்களா.
- விற்பனையை விட இருப்பு வேகமாகக் கூடுகிறதா.
- குறைந்தபட்ச ஏற்கத்தக்க விலையைச் சரிபார்க்காமல் தள்ளுபடிகள் தரப்படுகின்றனவா.
- வளரும் ஒரு பொருள் வரிசைக்கு, வசூல் வருவதற்கு முன்பே அதிக working capital தேவைப்படுகிறதா.
பணம் எப்போது பற்றாக்குறையாகும் என்பதைப் cash forecast சொல்லும். அந்தப் பணச் சுழற்சியைத் தொழில் மாதிரி தாங்குமா என்பதைச் செலவுத் தாளும் பங்களிப்புப் பகுப்பாய்வும் விளக்கும்.
நடைமுறை வாராந்திர வழக்கம்
- வங்கி இருப்பைப் புதுப்பியுங்கள். பெற்றும் இன்னும் வங்கியில் செலுத்தாத அல்லது தீர்வாகாத வசூல்களைத் தனியாகக் குறியுங்கள்; ஒரே வரவை இருமுறை எண்ணக் கூடாது.
- கடந்த வாரத்தின் மதிப்பீடுகளுக்குப் பதிலாக உண்மையான வரவு, செலவுகளைப் போடுங்கள்.
- இந்த மாதத்தை மட்டுமல்லாமல், அடுத்த எட்டு வாரங்களையும் பாருங்கள்.
- பெரிய வரவுகளுக்கு, வாடிக்கையாளர், இன்வாய்ஸ், எதிர்பார்க்கும் வசூல் தேதியைப் பதிவு செய்யுங்கள்.
- கட்டாயச் செலவுகளையும் விருப்பச் செலவுகளையும் பிரியுங்கள்.
- முன்கணிப்பில் பணம் மிகக் குறைவாகும் நாளையும், குறைந்தபட்ச இருப்புக்குக் கீழே போகும் வாரங்களையும் குறியிடுங்கள்.
- வசூல் பின்தொடர்தலை ஒரு குறிப்பிட்ட நபரிடம் ஒப்படையுங்கள்.
- புதிய கொள்முதலுக்கோ தள்ளுபடிக்கோ ஒப்புதல் தரும் முன், பணம் குறையக்கூடிய வாரங்களையும் அதற்கான காரணத்தையும் பேசுங்கள்.
- Forecast-இல் சொன்ன பணத்தை உண்மையான பணத்துடன் ஒப்பிட்டு, பெரிய வேறுபாடுகளுக்குக் காரணத்தைக் குறித்து வையுங்கள்.
நோக்கம் துல்லியமான forecast அல்ல; முன்கூட்டியே எடுக்கும் முடிவுகள்.
இந்தக் கட்டுரையை நம்பிச் செயல்படும் முன்: உதாரணம் சொந்தமானது, கற்பனைத் தரவுகளைப் பயன்படுத்துகிறது; இது எந்த வாடிக்கையாளரின் வழக்கும் அல்ல. எண்கள் நேரத்தையும் முடிவெடுப்பதையும் காட்ட மட்டுமே. Cash flow forecasts, சட்டப்படியான கட்டணத் தேதிகள், நிதி முடிவுகள் எல்லாவற்றையும் தொழிலின் தற்போதைய பதிவுகள், கடமைகள், பொருந்தும் சட்டம் எல்லாவற்றோடும் சரிபார்க்க வேண்டும்.
இந்தக் கட்டுரை பொதுத் தகவலுக்கு மட்டுமே; தொழில்முறை ஆலோசனை அல்ல. இதன்படி செயல்படும் முன் தகுதியுள்ள நிபுணரை அணுகுங்கள்.
உங்கள் கணக்குகளை நாங்கள் பார்க்க வேண்டுமா?
உங்கள் நிலையைச் சொல்லுங்கள். ஒரு வேலை நாளுக்குள் தமிழிலோ ஆங்கிலத்திலோ பதில் தருகிறோம்.
சுருக்கமான விளக்கம் திறக்கும்